方正富邦金小宝货币市场证券投资基金2015年年度报告摘要

  • 时间:2022-01-27 23:53  来源:未知   作者:admin   点击:

  》、中国证券投资基金业协会(以下简称中国基金业协会)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《方正富邦金小宝货币市场证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2015年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4会计政策和会计估计变更的说明 7.4.4.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.4.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不予征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 7.4.7关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  方正富邦管理有限责任公司(方正富邦基金) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构  交通银行股份有限公司(交通银行) 基金托管人、基金代销机构  方正证券股份有限公司(方正证券) 基金管理人的股东、基金代销机构  富邦证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东  北京方正富邦创融资产管理有限公司(方正富邦创融) 基金管理人的控股子公司  注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.8.2关联方报酬 7.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2015年01月01日-2015年12月31日 上年度可比期间2014年09月24日-2014年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 12,312,851.61 198,693.79  其中:支付销售机构的客户维护费 7,954,556.87 128,192.21  注:支付基金管理人方正富邦基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。 7.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2015年01月01日-2015年12月31日 上年度可比期间2014年09月24日-2014年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 3,693,855.38 59,608.15  注:支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.06%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值X0.06%/当年天数。 7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.8.4各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 项目 本期 2015年01月01日-2015年12月31日 上年度可比期间2014年09月24日-2014年12月31日  期初持有的基金份额 146.83 -  期间申购/买入总份额 5.35 450,485.45  期间因拆分变动份额 - -  减:期间赎回/卖出总份额 152.18 450,338.62  期末持有的基金份额 - 146.83  期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - -  注:关联方投资本基金的费率按本基金合同公布的费率执行。 7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:人民币元 关联方名称 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日   持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例  方正证券 0 - 12049.59 -  方正富邦创融 0 - 1615.17 -   7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2015年01月01日-2015年12月31日 上年度可比期间2014年09月24日-2014年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  交通银行 681,723.98 148,478.14 26,559,062.85 69,043.80  注:1.本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。 2.本基金用于证券交易结算的资金通过交通银行基金托管结算资金专用存款账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,按银行同业利率计息。于2015年12月31日的相关余额在资产负债表中的结算备付金科目中单独列示(2014年12月31日:同)。 7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.8.7报告期内本基金未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间内均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.8.8其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间内均无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.9利润分配情况 单位:人民币元 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分配合计 备注  204,319,348.49 - 709,941.54 205,029,290.03   注:本基金于资产负债表日之后、财务报表批准报出日之前批准、公告或实施的利润分配情况请参见资产负债表日后事项(附注7.4.8.2)。 7.4.10期末(2015年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.10.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注:本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.10.2期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.10.2.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2015年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额1,649,996,795.00元,是以如下债券作为抵押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额  041553092 15潞安CP003 2016-01-06 99.96 1000000 99,956,727.13  011599943 15山钢SCP008 2016-01-04 99.91 2000000 199,814,881.73  011599601 15淮南矿SCP006 2016-01-04 100.07 1000000 100,071,190.51  041564101 15玉皇化工CP004 2016-01-04 99.96 500000 49,979,079.98  041564003 15美克CP001 2016-01-04 100.00 300000 29,999,004.54  041556006 15东特钢CP001 2016-01-04 100.57 30000 3,017,070.03  011598145 15山钢SCP009 2016-01-04 99.97 1000000 99,965,651.04  041559067 15包钢集CP002 2016-01-04 99.96 1000000 99,960,642.46  041564045 15皖山鹰CP001 2016-01-04 100.00 800000 79,998,368.50  041560107 15蒙君正CP002 2016-01-04 99.95 700000 69,966,431.80  041566016 15包钢CP001 2016-01-04 99.97 600000 59,981,464.47  041553024 15富邦CP001 2016-01-04 100.00 600000 60,000,759.47  041564028 15博源CP002 2016-01-04 99.99 500000 49,994,126.21  011598145 15山钢SCP009 2016-01-06 99.97 1000000 99,965,651.03  041553067 15潞安CP002 2016-01-04 99.97 2500000 249,928,433.30  150301 15进出01 2016-01-04 100.08 1000000 100,077,688.70  150411 15农发11 2016-01-04 100.18 600000 60,106,546.34  041562036 15阳泉CP004 2016-01-04 99.98 500000 49,991,751.53  130202 13国开02 2016-01-04 100.03 1000000 100,029,867.88  合计    16,630,000.00 1,662,805,336.65   7.4.10.2.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2015年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。   7.4.11有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于2015年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为3,241,434,014.61元,无属于第一层次和第三层次的余额(2014年12月31日:第二层次:93,361,460.66元,无属于第一层次和第三层次的余额)。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2015年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 固定收益投资 3,241,434,014.61 32.09   其中:债券 3,241,434,014.61 32.09   资产支持证券 - -  2 买入返售金融资产 3,628,366,282.53 35.92   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  3 银行存款和结算备付金合计 3,168,681,723.98 31.37  4 其他各项资产 61,809,337.27 0.61  5 合计 10,100,291,358.39 100.00   8.2债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例(%)  1 报告期内债券回购融资余额 5.03   其中:买断式回购融资 -  序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)  2 报告期末债券回购融资余额 1,649,996,795.00 19.53   其中:买断式回购融资 - -  报告期内债券回购融资余额占基金资产净值比例应取报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值;对于货币市场基金,只要其投资的市场(如银行间市场)可交易,即可视为交易日。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 金额单位:人民币元 序号 发生日期 融资余额占基金资产净值比例(%) 原因 调整期  1 2015-03-13 26.09 IPO冲击,该货币基金发生巨额赎回所致。 2  2 2015-03-16 21.55 IPO冲击,该货币基金发生巨额赎回所致。 1  3 2015-05-08 28.24 IPO冲击,该货币基金发生巨额赎回所致。 1  4 2015-05-21 21.67 IPO冲击,该货币基金发生巨额赎回所致。 1  5 2015-06-19 39.17 IPO冲击,该货币基金发生巨额赎回所致。 2  6 2015-06-23 22.83 IPO冲击,该货币基金发生巨额赎回所致。 1   8.3基金投资组合平均剩余期限 8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数  报告期末投资组合平均剩余期限 95  报告期内投资组合平均剩余期限最高值 138  报告期内投资组合平均剩余期限最低值 21   报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 根据本货币市场基金基金合同的约定,其投资组合的平均剩余期限在每个交易日都不得超过120天,本报告期内,本货币市场基金投资组合平均剩余期限在两个交易日发生超过120天的情况。 8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产净值的比例(%)  1 30天以内 45.33 19.53   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  2 30天(含)—60天 0.95 -   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  3 60天(含)—90天 37.86 -   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  4 90天(含)—180天 15.70 -   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  5 180天(含)—397天(含) 19.00 -   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  合计 118.84 19.53   8.4期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产 净值比例(%)  1 国家债券 - -  2 央行票据 - -  3 金融债券 506,046,192.96 5.99   其中:政策性金融债 506,046,192.96 5.99  4 企业债券 - -  5 企业短期融资券 2,735,387,821.65 32.38  6 中期票据 - -  7 其他 - -  8 合计 3,241,434,014.61 38.37  9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -   8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量 (张) 摊余成本 占基金资产净值 比例(%)  1 041553067 15潞安CP002 3,000,000.00 299,914,119.96 3.55  2 041559067 15包钢集CP002 3,000,000.00 299,881,927.39 3.55  3 041556018 15滨建投CP001 2,000,000.00 200,916,044.45 2.38  4 011599601 15淮南矿SCP006 2,000,000.00 200,142,381.01 2.37  5 011598145 15山钢SCP009 2,000,000.00 199,931,302.07 2.37  6 041568010 15阳泉CP006 2,000,000.00 199,900,682.15 2.37  7 011599943 15山钢SCP008 2,000,000.00 199,814,881.73 2.37  8 150301 15进出01 1,200,000.00 120,093,226.44 1.42  9 130202 13国开02 1,000,000.00 100,029,867.88 1.18  10 041553092 15潞安CP003 1,000,000.00 99,956,727.13 1.18   8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况(%)  报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 2  报告期内偏离度的最高值 0.2679  报告期内偏离度的最低值 0.0155  报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0858   8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8投资组合报告附注 8.8.1基金计价方法说明。 本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销,每日计提损益。本基金通过每日计算基金收益并分配的方式,使基金份额净值保持在人民币1.00元。 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象进行重新评估,即影子定价。投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,应按其他公允指标对组合的账面价值进行调整,调整差额确认为公允价值变动损益,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至1元,可恢复使用摊余成本法估算公允价值。如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 8.8.2 本基金本报告期内未发生持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。 8.8.3报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.8.4期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 -  2 应收证券清算款 -  3 应收利息 61,809,337.27  4 应收申购款 -  5 其他应收款 -  6 待摊费用 -  7 其他 -  8 合计 61,809,337.27   8.8.6投资组合报告附注的其他文字描述部分。 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数 (户) 户均持有的基金份额 持有人结构    机构投资者 个人投资者    持有 份额 占总份额 比例 持有 份额 占总份额 比例  121,516 69,513.94 838,409,692.50 9.93% 7,608,645,671.48 90.07%   9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。 §10开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2014年09月24日)基金份额总额 446,047,326.60  本报告期期初基金份额总额 536,800,639.53  本报告期基金总申购份额 199,836,331,759.03  减:本报告期基金总赎回份额 191,926,077,034.58  本报告期基金拆分变动份额 -  本报告期期末基金份额总额 8,447,055,363.98  注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。 §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,本基金管理人2015年3月5日发布公告聘任邹牧代任方正富邦基金管理有限公司董事长,2015年6月13日发布公告解聘张金良方正富邦基金管理有限公司副总经理职务,2015年6月27日发布公告解聘徐进方正富邦基金管理有限公司副总经理职务,2015年8月6日发布公告聘任何其聪为方正富邦基金管理有限公司董事长,2015年8月6日发布公告解聘雷杰方正富邦基金管理有限公司董事长职务。 本报告期内,交通银行股份有限公司(以下简称本行)因工作需要,刘树军先生不再担任本行资产托管业务中心总裁,任命袁庆伟女士为本行资产托管业务中心总裁。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事项。 11.4基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略未发生改变。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金基金合同生效日为2014年9月24日,报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的审计费100,000元,该审计机构第2年提供审计服务。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何稽查或处罚。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 债券交易 债券回购交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例   中投证券 2 - - 80,000,000.00 100.00% - - 备注  注:1.为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即: ⅰ经营行为规范,在近一年内无重大违规行为。 ⅱ公司财务状况良好。 ⅲ有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。 ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。 ⅴ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。 2.券商专用交易单元选择程序: ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。 ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。 3.除本表列示外,本基金未选择其他证券公司交易单元作为本基金交易单元,本报告期无股票交易及应付佣金。 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况 注:报告期内每个交易日,本基金偏离度绝对值均未超过0.5%。 方正富邦基金管理有限公司 二〇一六年三月二十五日